Cypr niezmiennie pozostaje jednym z najbardziej atrakcyjnych kierunków dla przedsiębiorców szukających efektywnych struktur podatkowych w ramach Unii Europejskiej. Rok 2025 nie przynosi drastycznych zmian w zakresie lokalnych regulacji, a jedynie umacnia pozycję wyspy jako jurysdykcji przyjaznej dla biznesu. Stabilność prawa podatkowego, konkurencyjne stawki i korzystne warunki dla międzynarodowych inwestorów czynią z Cypru idealne miejsce dla prowadzenia działalności gospodarczej, optymalizacji podatkowej i efektywnego planowania międzynarodowego. Poznaj jakie są podatki na Cyprze w 2025 roku.
Korzyści z prowadzenia działalności na Cyprze
Niska stawka CIT – 12,5%
Największym atutem cypryjskiego systemu podatkowego jest niska, 12,5-procentowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), która obowiązuje wszystkie spółki mające miejsce efektywnego zarządu na Cyprze.
Brak podatku u źródła
Nie pobiera się podatku u źródła od wypłat dywidend, odsetek oraz należności licencyjnych kierowanych do nierezydentów – to niezwykle korzystne dla struktur holdingowych i właścicieli zagranicznych.
Preferencyjne opodatkowanie IP Box
Dochód z własności intelektualnej może być opodatkowany w preferencyjnym reżimie IP Box, gdzie efektywna stawka CIT może spaść nawet do poziomu 2,5%.
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) w 2025 roku
Progresywne stawki PIT
Obowiązują następujące stawki:
- do €19,500 – 0%
- €19,501–€28,000 – 20%
- €28,001–€36,300 – 25%
- €36,301–€60,000 – 30%
- powyżej €60,000 – 35%
Status „non-domiciled” i zwolnienia
Osoby fizyczne korzystające ze statusu „non-domiciled” są zwolnione z podatku od dywidend i odsetek nawet przez 17 lat. Dodatkowo, przeniesienie rezydencji na Cypr może wiązać się z dalszymi ulgami i uproszczeniami podatkowymi.
VAT i inne podatki pośrednie
Stawki VAT w 2025 roku
- 19% – stawka podstawowa
- 9% – m.in. usługi gastronomiczne, hotelarskie
- 5% – żywność, książki, leki
- 0% – eksport poza UE
Spółki cypryjskie korzystają również z rozliczeń wewnątrzwspólnotowych i mechanizmu reverse charge.
Obowiązki księgowe i sprawozdawcze
Księgowość zgodna z IFRS
Każda spółka musi prowadzić pełną księgowość zgodną z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (IFRS), składać roczne zeznanie podatkowe oraz raporty audytowane.
Obsługa przez kancelarię prawną
Obsługa podatkowa i prawna spółki może być w całości realizowana zdalnie przez wyspecjalizowaną kancelarię. Pozwala to ograniczyć obowiązki właściciela i zapewnia zgodność z lokalnym prawem.
Składki społeczne i fundusze pracownicze
Obowiązkowe składki w 2025 roku
- 8,8% – składka pracownika
- 8,8% – składka pracodawcy
- 2% – fundusze pracownicze (m.in. Redundancy Fund)
Stosunkowo niskie koszty pracy są kolejnym atutem prowadzenia działalności na Cyprze.
Podatek od zysków kapitałowych (CGT)
Kiedy obowiązuje CGT?
20% podatek od zysków kapitałowych dotyczy głównie sprzedaży nieruchomości położonych na Cyprze lub udziałów w spółkach posiadających takie nieruchomości. Sprzedaż udziałów w innych przypadkach nie generuje obowiązku podatkowego.
Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Ochrona przed podwójnym opodatkowaniem
Cypr zawarł ponad 65 umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, w tym z Polską. Umowy te umożliwiają legalne i skuteczne prowadzenie działalności transgranicznej.
Rejestracja i prowadzenie spółki na Cyprze
Proces rejestracji
Rejestracja spółki na Cyprze może zostać przeprowadzona w pełni zdalnie, a cały proces trwa średnio od 5 do 10 dni roboczych. Rejestracja wymaga wskazania dyrektora rezydenta i adresu siedziby na Cyprze.
Obsługa zewnętrzna i doradztwo
Dzięki profesjonalnemu wsparciu kancelarii prawnej możliwe jest kompleksowe zarządzanie spółką bez konieczności fizycznej obecności właściciela. Dla osób zainteresowanych dodatkowymi informacjami prawnymi i strukturami międzynarodowymi polecamy również prawnikonline.com.pl – źródło rzetelnych analiz i aktualnych informacji podatkowych.
Chcesz założyć spółkę na Cyprze lub zoptymalizować podatki? Skontaktuj się z nami – kancelaria rajepodatkowe.eu to ekspert w rejestracji i kompleksowej obsłudze spółek cypryjskich.
