Coraz więcej polskich przedsiębiorców myśli o założeniu spółki LTD na Cyprze. Dla wielu to atrakcyjna alternatywa wobec klasycznej spółki z o.o. w Polsce.
Na pierwszy rzut oka te dwie formy wyglądają podobnie – obie są spółkami kapitałowymi z ograniczoną odpowiedzialnością. Ale jeśli przyjrzymy się bliżej, różnice są spore. Różnice dotyczą nie tylko podatków, ale też przepisów prawnych i codziennego funkcjonowania firmy. W tym artykule pokazujemy, czym różni się cypryjska spółka Ltd od polskiej spółki z o.o. – z perspektywy 2025 roku.
Forma prawna i struktura właścicielska
Zarówno cypryjska spółka Ltd (Private Company Limited by Shares), jak i polska spółka z o.o. to formy kapitałowe. Udziałowcy nie odpowiadają majątkiem osobistym za zobowiązania spółki. Jednak już na etapie struktury organizacyjnej pojawiają się różnice.
Na Cyprze jedna osoba – fizyczna lub prawna – może założyć spółkę Ltd. Taka spółka może mieć jednego udziałowca, dyrektora i sekretarza. Te funkcje mogą pełnić różne podmioty nominowane. Dzięki temu właściciel może chronić swoją tożsamość albo zapewnić spółce cypryjską rezydencję podatkową.
W Polsce teoretycznie też można założyć jednoosobową spółkę z o.o. Jednak zbyt częste wykorzystywanie takiej konstrukcji może budzić wątpliwości. ZUS i organy podatkowe mogą uznać, że chodzi o unikanie składek na ubezpieczenie społeczne.
W Cyprze funkcjonuje również mechanizm nominee director i nominee shareholder, który jest powszechnie stosowany w strukturach holdingowych i optymalizacyjnych – to rozwiązanie praktycznie nieznane w polskim systemie prawnym.
Rejestracja i czas założenia spółki
Procedura rejestracji spółki LTD na Cyprze jest szybka i w pełni możliwa do przeprowadzenia zdalnie. Dzięki wsparciu wyspecjalizowanej kancelarii, takiej jak PrawnikOnline – spółki zagraniczne, cały proces trwa od 7 do 10 dni roboczych. W przypadku polskiej spółki z o.o. rejestracja trwa zwykle od 2 do 6 tygodni, nawet przy użyciu systemu S24, a formalności są bardziej czasochłonne i skomplikowane – szczególnie przy zawieraniu umowy u notariusza.
Cypryjskie prawo pozwala na rejestrację spółki na podstawie standardowego aktu założycielskiego, bez konieczności tłumaczenia dokumentów na wiele języków, a komunikacja z rejestrem spółek jest zautomatyzowana i przebiega elektronicznie.
Podatki i opodatkowanie
Największe różnice między cypryjską spółką Ltd a polską spółką z o.o. dotyczą systemu podatkowego. W 2025 roku stawka CIT w Polsce wynosi 19% (lub 9% dla tzw. małych podatników), natomiast na Cyprze obowiązuje jednolita stawka CIT na poziomie 12,5%, bez względu na wielkość obrotów.
Kolejną przewagą Cypru jest brak podatku od dywidend wypłacanych nierezydentom – w Polsce, wypłata dywidendy wiąże się z koniecznością zapłaty podatku w wysokości 19%. Co więcej, Cypr nie pobiera podatku u źródła od należności licencyjnych i odsetek, co czyni go niezwykle korzystnym miejscem dla firm działających w branżach IT, finansowych i holdingowych.
Warto również wspomnieć, że spółki cypryjskie korzystają z rozbudowanej sieci umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, w tym z Polską, co pozwala na legalną optymalizację podatkową i strukturalną.
Księgowość i obowiązki sprawozdawcze
Polskie spółki z o.o. muszą prowadzić pełną księgowość, składać roczne sprawozdania do KRS i zgłaszać każdą zmianę właścicielską lub kapitałową. Na Cyprze obowiązki dla spółek Ltd są podobne, ale zwykle okazują się bardziej elastyczne i lepiej dopasowane do międzynarodowego charakteru działalności.
Roczne sprawozdania finansowe zatwierdza licencjonowany audytor cypryjski. Księgowi prowadzą rachunkowość zgodnie z międzynarodowymi standardami (IFRS).
Na szczęście, dostęp do zaufanych księgowych i doradców Radcę Prawnego Piotra Kaczmarka – doradztwo dla spółek cypryjskich. Umożliwia płynne spełnianie tych obowiązków bez nadmiernego obciążenia administracyjnego.
Reputacja, wiarygodność i elastyczność
Cypr jako jurysdykcja unijna zyskuje dużą akceptację na rynkach międzynarodowych. W wielu branżach – zwłaszcza w e-commerce, nowych technologiach i usługach doradczych – wypada znacznie lepiej niż Polska.
Przedsiębiorcy chętnie wybierają cypryjskie spółki do tworzenia struktur holdingowych, platform inwestycyjnych, funduszy venture capital czy projektów związanych z tokenizacją.
Dodatkowym atutem jest możliwość rejestracji spółki przy pełnym zachowaniu prywatności udziałowców. Do tego dochodzi prosty i przejrzysty system prawny. Dlatego Cypr uchodzi za jedną z najbardziej przyjaznych jurysdykcji dla biznesu w całej Unii Europejskiej.
FAQ – Najczęściej zadawane pytania
Czy spółka LTD na Cyprze działa tak samo jak spółka z o.o. w Polsce?
Pod względem prawnym to zbliżone struktury – obie są spółkami kapitałowymi z ograniczoną odpowiedzialnością. Różnią się jednak zakresem obowiązków, opodatkowaniem i stopniem elastyczności.
Gdzie zapłacę mniej podatków – w Polsce czy na Cyprze?
Na Cyprze. Podatek CIT to 12,5%, brak podatku od dywidend dla nierezydentów i korzystne zasady opodatkowania usług transgranicznych sprawiają, że całkowite obciążenie podatkowe jest znacznie niższe niż w Polsce.
Czy muszę mieć rezydencję cypryjską, by założyć spółkę?
Nie. Spółkę może założyć nierezydent. Dla uzyskania cypryjskiej rezydencji podatkowej spółki wystarczy powołać rezydenckiego dyrektora oraz prowadzić rzeczywistą działalność gospodarczą na Cyprze.
Czy spółka cypryjska może działać w Polsce?
Tak. Spółka cypryjska może świadczyć usługi, sprzedawać towary i zatrudniać pracowników w Polsce – z zachowaniem cypryjskiej rezydencji podatkowej, o ile nie prowadzi stałego zakładu w Polsce.
Nie wiesz, czy wybrać spółkę LTD na Cyprze czy spółkę z o.o. w Polsce? Skontaktuj się z nami na rajepodatkowe.eu – pomożemy Ci porównać korzyści, obowiązki i koszty obu rozwiązań.
